Ixtiyoriy imtiyozlar bilan HSA o'rtasidagi munosabatlarni tushunish
AQSH bo'ylab yuqori sog'likka mo'ljallangan sog'liqni saqlashni rejalashtirishning oshishi bilan sog'liqni saqlashni tejash hisoblari (HSAs) ko'plab ish beruvchilar taqdim etadigan foydali, qimmatini sarflaydigan xodimlar uchun imtiyozli variant hisoblanadi. Xodimlar soliqqa tortiladigan daromadni ko'plab tibbiy ehtiyojlar, jumladan, massaj terapiyasi, chiropraktik parvarish qilish va ozuqaviy qo'llab-quvvatlash kabi alternativ sog'lomlashtirish xizmatlari uchun foydalanishlari mumkin bo'lgan hisobga qo'yish imkonini beradi.
2017-yilga kelib SHRM, Ichki daromad xizmati o'zlarining HSA'lariga (50 dollar) cheklashni cheklab qo'ydi va bu xodimlar uchun yanada jozibador foyda keltiradi.
AQShda sog'liqni saqlashni saqlash hisobidan foydalanish
Xodimlarga berilgan imtiyozlar ilmiy-tadqiqot instituti "2016 yilning 31 dekabrigacha jami aktivlar qiymati 11,4 mlrd. AQSh dollarini tashkil etgan 5,5 mln. HSA hisobvarag'i mavjud". Tadqiqot shuni ko'rsatdiki, HSA hisob raqamlarining ko'pchiligi naqd xarajatlarni shu jumladan, soliqdan ozod qilish, birgalikda sug'urta qilish, qo'shma haq to'lash va retsept bo'yicha giyohvand xarajatlarini qoplash. Boshqalari esa, bu mablag'larni boshqa soliqni tejash imkoniyatlariga investitsiya qobiliyatiga qaramasdan, ularni sog'liq bilan bog'liq xizmatlar uchun to'lash uchun hisoblarni tekshirish yoki katta tibbiy xarajatlarni rejalashtirish kabi foydalanadi. EBRI 2016 yilda HSA reja foydalanuvchilarining taxminan 63 foizi turli xarajatlar uchun mablag'larni olib qo'yganligini xabar qiladi.
Ixtiyoriy imtiyozlar sog'liqni saqlash xarajatlarini nazorat qilish uchun yordam berishi mumkin
Ish beruvchilarning ishchilarga taklif etishi mumkin bo'lgan boshqa variantlari - xodimlarga qo'shimcha himoyani ta'minlaydigan ixtiyoriy imtiyozlardan foydalanish.
Ushbu xodimlarning 100 foizi o'zini o'zi mablag 'bilan ta'minlaydigan rejalar xodimlarning ixtiyoriy rejalaridan foydalangan holda standart tibbiy sug'urta mukofotlarini sarflashga yordam berishi mumkin. Biroq, ular boshqa turdagi sug'urta turlari bo'yicha sarf-harajatlarni keskin qisqartiradigan barqaror foyda miqdorida.
Ixtiyoriy imtiyozlarning eng keng tarqalgan turlariga misollar:
- Kasalxonani qoplash rejalari
- Baxtsiz hodisalardan sug'urta qilish
- Saraton va muhim kasalliklarni sug'urtalash
- Qo'shimcha hayotni sug'urtalash
- Dental sug'urta
- Tuyulgan imtiyozlar afzalliklari
- Qisqa va uzoq muddatli nogironlik sug'urtasi
- Identifikatsiya o'g'irlanish sug'urtasi
- Hayvonlar sug'urtasi
- Talabalarni qaytarib berish
AQShda ko'ngilli manfaatlar tendentsiyalari
2016 Towers Watson ko'ngilochar imtiyozlar va xizmatlar tadqiqotiga ko'ra, "AQSh ish beruvchilarining 92 foizi ixtiyoriy imtiyozlar va xizmatlar keyingi uch yoki besh yil mobaynida o'z xodimlarining qiymatini baholash uchun ahamiyatga ega deb hisoblaydilar". 2015 yilda bu ko'rsatkich 73 foizni tashkil etdi. 2018 yilga kelib yuqorida ko'rsatilgan ixtiyoriy imtiyozlarning aksariyati ko'pchilik tashkilotlarning 80 foizini tashkil etadi.
Ixtiyoriy foydalarning ortishi qaerdan kelib chiqadi?
Ixtiyoriy imtiyozlar talab qiladigan xodimlar sonining ortib borishi, sog'liqni saqlash dollarlarini ko'proq nazorat qilishni talab qiladigan yosh avlodlardan keladi. Ko'pchilik o'z turmush tarzining noyob ehtiyojlarini qondiradigan xususiy sog'liqni saqlash rejalarini talab qilmoqda va ular o'zgarishi bilan yiliga osongina tuzatilishi mumkin. Masalan, bitta ishchi uy xo'jaligini sug'urtalashni xohlashi mumkin. Keyinchalik, bu yakka xodimi turmushga chiqadi va ish beruvchidan etarli bo'lmagan turmush o'rtog'ini qo'shimcha sug'urta qilishni talab qiladi.
Shu bilan birga, ko'pchilik boshqa avlodlar kabi favqulodda vaziyatlar uchun pulni tortib olmaydilar. 2017 yilgi Banklar tomonidan o'tkazilgan so'rov natijalariga ko'ra, amerikaliklarning 57 foizi 500 dollar kutilmagan xarajatlarni qoplash uchun etarli mablag'ga ega emas. Odamlar uchun eng katta xarajatlar avtomobil va uy ta'mirlash, tibbiy xarajatlardir. Iqtisodiyot sekin-asta tiklanayotgan bo'lsa-da, 90-yillarning oxiridan boshlab daromadlar yashash xarajatlari bilan ta'minlanmadi. Shuning uchun, har ikkala HSA va ixtiyoriy foyda dasturlari ortishi iste'molchilarga tibbiy xarajatlarni to'lash uchun ko'proq resurslarni berdi.
Soglikni saklash bo'yicha hisob-kitoblardan voz kechish mumkinmi?
Shuni ta'kidlash kerakki, sog'liqni saqlash xizmatini yagona o'lchamli yondashuvga aylantirish mumkin emas va hech qachon bo'lmaydi. Sog'liqni saqlash jamg'armalari hisobidan, shuningdek ixtiyoriy imtiyozlar bo'lgan taqdirda xodimlar ishtirok etishlari yoki qabul qilishlari mumkin emas.
Shuningdek, ular ushbu rejalarga hissa qo'shishni xohlaydigan soliqqa oid qancha daromadni qancha miqdorda belgilashlari mumkin. Ba'zilar kelgusidagi sog'liqni saqlash ehtiyojlarini (qimmat jarrohlik yoki homiladorlik kabi) mablag 'sarflash uchun o'z HSA'lariga maksimal miqdorda hissa qo'shishga qaror qilishlari mumkin, boshqalari esa faqat dori va profilaktik yordamni to'lash uchun minimal miqdorda yordam berishi mumkin.
Kerakli foyda rejalari ayrim xodimlarning tibbiy ehtiyojlarini rejalashtirish uchun yanada arzonroq bo'lishi mumkin. Ular jiddiy kasalliklarga duch kelishi mumkin, chunki ularni tez-tez shifoxonaga yotqizishadi va shuning uchun har bir yashash uchun qancha to'laydigan kasalxona to'lovlari rejasi bu sharoitda yanada oqilona bo'lishi mumkin. Kimyoviy terapiyani boshdan kechirayotgan xodim, kutilmagan xarajatlar uchun zarur bo'lgan moliyaviy yordamni ta'minlaydigan tanqidiy kasallik rejasi bilan borishni tanlashi mumkin, aks holda ular HSA hisobini bir necha hafta ichida bekor qilishi mumkin.
HSA va boshqalar
HSA va ixtiyoriy foyda rejalari o'rtasidagi farq eng yaxshi tarzda ular qanday ishlatilganligi bilan tavsiflanadi.
Sog'likni saqlab qolish hisobvaraqlari har yili ma'lum miqdorda qoplanadigan soliqlardan oldingi dollarlardir. Ular har oylik ish haqi miqdorini ushbu maxsus hisob raqamiga ajratib beradigan xodimlarning 100 foizi tomonidan o'zlari tomonidan moliyalanadi. HSA mablag'lari yig'iladi, lekin foizlarni olmaydilar. Pul mablag'lari bevosita provayderlarga to'lanishi mumkin debit karta yoki bank hisobvarag'iga qaytarish uchun tasdiqlangan talablarni taqdim etish orqali amalga oshiriladi. Agar xodim tasdiqlangan tibbiy xizmat yoki mahsulot uchun pul to'lash uchun mablag'dan foydalansa, bu o'z ixtiyoriga ko'ra amalga oshiriladi. Ba'zi xodimlar mablag'larni yolg'iz qoldirishadi va ularni soliqqa tortish joyi sifatida ishlatishadi.
Ixtiyoriy imtiyozlar "boshqa funktsional yordam dasturlari" kabi juda ko'p "foydalanish yoki yo'qotish" variantidir. Har oyda xodimlar o'z xohishiga ko'ra ixtiyoriy rejada ishtirok etish uchun ish haqini kamaytirish yo'li bilan kichik mukofotlar to'laydi. Ularning 100 foizi o'z-o'zidan mablag' bilan ta'minlangan, ammo (HSAsdan farqli o'laroq) reja maoshlari vaqt o'tishi bilan hisoblanmaydi. Xodimlar ulardan foydalanish vaqtini belgilashi, tasdiqlangan talablarga qo'yilishi kerak va pul ularga bevosita to'lanadi (provayderlar emas). Bu har bir saralash bosqichida sodir bo'ladi. Yil oxirigacha foyda keltiradigan a'zolar uchun to'lanadigan talablar bor va ular ushbu pullarning bir qismini boshqa jamg'arma hisobiga o'tkazishi mumkin. Lekin ular hali ham soliq to'lashi kerak.
Sog'liqni saqlashni tejash hisoblari o'rniga keladigan ixtiyoriy foyda rejalari turlari alohida rejadagi a'zolarning moliyaviy ehtiyojlari va g'amxo'rligi bilan belgilanadi. Misol uchun, xodim, baxtsiz hodisa siyosatida, shifoxona xarajatlarini qoplash rejasida va tanqidiy kasallik rejasida ishtirok etishi mumkin. Bu xodim shikastlangan qo'lni boshdan kechirishi mumkin, u favqulodda xizmatga safar va keyinchalik jarrohlikda va terapiyani talab qiladigan operatsiyani amalga oshirishi mumkin. Mazkur voqea rejasi ishlaydigan ishchilar uchun $ 750ni to'lashi mumkin, shifoxonani qoplash rejasi kasalxonada qolish uchun kuniga 1000 dollar to'lashi mumkin, va tanqidiy kasallik rejasi $ 0 to'ladi. Xodimda HSA mavjud bo'lsa, u dori-darmon va terapiya uchun standart HDHP dan foydalangan holda chiqarilgan qo'shimcha imtiyozlarni to'lash uchun buni qo'llashi mumkin.
Kerakli pensiya rejalarini qo'llash xodimlarga o'z sog'lig'ini saqlash dollaridan qanday foydalanmoqchi bo'lsalar, qayerda g'amxo'rlik qilishni va kamroq stavkalar bo'yicha muzokaralar olib borish uchun katta moslashuvchanlikni beradi. Ular sog'liqni saqlashga oid boshqa imtiyozlar bilan birgalikda sotib olinadi va xodimlar uchun foydali bo'lmaganda tushib qolishi mumkin. Boshqa turdagi imtiyozlarga nisbatan, ixtiyoriy rejalar guruhi stavkalari bo'yicha juda arzon. Agar xodimlar ro'yxatga olish davrida bo'lsa yoki qamrovini yo'qotgan bo'lsa, ular o'zlarini sotib olishlari mumkin.
Ayrim tibbiy klinikalar nafaqat o'z-o'zini to'lov usullari bilan ta'minlaydi, bu esa profilaktika va umumiy sog'lom turmush tarzi uchun xarajatlarni tejash imkonini beradi. Bunday holda, HSA yoki ixtiyoriy sug'urta rejasi xodimlarga o'z ehtiyojlariga qarab yaxshiroq shartnoma taklif qilishi mumkin. Bu, albatta, berilgan parvarishlash turiga va tasdiqlash jarayoniga bog'liq.
Ixtiyoriy imtiyozlar nafaqat yangi martaba bilan ishlayotgan xodimlarning o'rnini bosishi mumkin. Ular ish beruvchilar tomonidan taklif etilgan eng past darajali HDHP dan ko'proq pul topish uchun etarli pul topishmaydi va HSA jamg'armasi yoki favqulodda jamg'arma hisobiga ko'proq pul yig'ish uchun vaqt topa olmaydilar. Bunday holatda, ixtiyoriy pensiya rejasi HSAda ko'proq mablag' sarflash yoki ish beruvchining yordami bilan kam ta'minlangan sog'liq sug'urtasi rejasini taqdim etgunga qadar xavfsizlik tarmog'ini ta'minlaydi.
Nima uchun xodimlar boshqasidan birini tanlaydilar?
Ish beruvchilar dental sug'urta, ko'rishni parvarish qilish, sigirlarni sug'urtalash va an'anaviy tibbiy sug'urta dasturlariga kiritilmagan boshqa imkoniyatlar kabi ixtiyoriy imtiyozlarni taklif qilganda, bu xodimlarga bonus sifatida qaraladi. Ular, odatda, sog'liqni saqlashga almashtirish sifatida qarashmaydi. Ular HSAni turli sabablarga ko'ra ishlatmaslikka qaror qilishlari mumkin, jumladan, sog'lom va ko'p g'amxo'rlik talab qilmaydi. Ular talabalarning qarz majburiyatlari va uy xo'jaligi xarajatlari kabi boshqa xarajatlarga ega bo'lishlari mumkin. Yoki ular HSA taqdim etgan mukammal soliq chegirmasida o'qimagan bo'lishi mumkin.
Yuqorida aytib o'tilgan sabablarga ko'ra ixtiyoriy sug'urta rejalari sog'liqni saqlashni saqlash bo'yicha hisob-kitoblarning o'rnini egallashi shubhali. Ixtiyoriy imtiyozlar HSAlarga qarshi ishlamaydi. Ular boshqa sog'liqni saqlash sug'urtasi variantlari va sog'liqni saqlashni tejash hisoblari bilan birgalikda foydalanilganda, aqlli xodimlar eng yaxshi natijalarga erishishadi.
Ixtiyoriy foyda rejalarini qanday va qachon ishlatishni, HSA'lardan foydalanishni va an'anaviy tibbiy sug'urtalashni qachon ishlatishni tushunish har bir reja puli uchun ta'lim va xabardorlik darajasiga tushadi. Sog'liqni saqlashga oid imtiyozlardan foydalanishning 100 foizi to'g'ri yo'l yo'q, ammo sog'liqni saqlashga pul to'lash va yaxshi yashash uchun ko'plab usullar mavjud. Xodimlar tanlovni amalga oshirishdan avval barcha variantlarni imkon qadar ko'proq o'rganishga harakat qilishlari kerak.