Ichki daromad xizmati (IRS) 1099 formasi federal soliq hisoboti hujjatidir. Banklar, brokerlik firmalar va o'zaro fondlar shirkatlari o'zlarining mijozlari daromadlari va dividendlari kabi daromadlarni hisoblash uchun 1099 formasi ishlatadigan moliyaviy xizmatlar firmalaridan. 2011 yilgi soliq yilidan beri 1099-shaklda brokerlik idorasi soliq bazasini tasdiqlashi mumkin bo'lgan (ya'ni, sotib olish bahosini tasdiqlaydigan) mijozlarning kapitalini daromadlarni qimmatli qog'ozlarni sotishdan tushgan daromadlari to'g'risida xabar qiladi.
Avvalgi yillarda sotishdan tushgan mablag'lar miqdori faqatgina o'z ichiga olingan.
Banklar va o'zaro fond kompaniyalar odatda yanvar oyi o'rtalarida mijozlarga 1099 formasi beradilar, ammo brokerlik firmalar odatda fevral oyi o'rtalarida qonun bo'yicha belgilangan muddatga qadar qabul qilishadi. Biroq, bu muddat asosan xayolotdir, chunki brokerlik firmalariga ular tomonidan chiqarilgan har bir shakl 1099 yildan beri yakuniy va to'liqligini ta'minlashi shart emas. Buning o'rniga, brokerlik firmalarining mijozlar va soliq to'lovchilarning daromadlari bo'yicha soliq deklaratsiyasini to'ldirishda qiyinchiliklarni keltirib chiqaradigan, 15 apreldan so'ng, bir xil soliq mavsumi davomida bir yoki bir nechta vaqtni qayta ko'rib chiqish odatiy holdir.
Brokerlik firmalari, odatda, 1099 revizyona, ular hisobot qilgan qimmatli qog'ozlar emitentlerinden yoki mijozlarining brokerlik hisoblarida ushlab turilgan investitsiyalar hisobidan qayta ko'rib chiqilgan ma'lumot manbalaridan kelib chiqqanligini da'vo qilishadi. Biroq, yuqorida ta'kidlab o'tilganidek, o'zaro fond birlashmalari odatda bir oy oldin 1099 shaklini va bir xil emitentlardan qimmatli qog'ozlarga ega bo'lishiga qaramay, har qanday yangilanishlar bilan kamdan-kam hollarda nashr etadi.
Bundan tashqari, brokerlik firmalarining 1099-shakldagi sarmoyador daromadlarini (va yo'qotishlarni) hisoblashning yangi talabi to'liq amalga oshirilmagan. Xuddi shu firma orqali sotib olingan barcha qimmatli qog'ozlar bo'yicha daromad va yo'qotish ma'lumotlari nazariy ravishda 1099 shaklida xabar qilinishi kerak, lekin ko'pincha bunday emas.
Broker firmalarining to'g'ri va yakuniy shakllarini o'z vaqtida berish bilan bog'liq muammolar, moliyaviy maslahatchilar va ularning sotuvchilari mijozlarning qoniqishlariga ta'sir qiluvchi barcha omillarni nazorat qilmaslikning misolidir.
Buning o'rniga ular brokerlik operatsiyalari yoki axborot texnologiyalari kabi o'zlarining firmalaridagi boshqa funktsional joylar tomonidan taqdim etilayotgan xizmatlarning sifatiga juda bog'liq.